课程大纲

一、收入、成本、费用填写要点

1、企业收入，成本，费用什么情况下可以不用填写？

2、提供建筑安装服务、咨询技术服务一般企业收入明细表填写哪行？

3、收到的增值税加计抵减和稳岗补贴营业外收入明细填写哪行？

4、支付给银行的手续费是填写104000申报表佣金和手续费吗？

5、2022年对2021年账务处理进行调整后，申报表如何调整？

二、固定资产一次性扣除

1、融资租入的固定资产可以享受固定资产一次性扣除吗？

2、固定资产一次性扣除财税如何处理？

3、固定资产发生损失所得税前可以扣除吗?

三、分支机构可以享受小型微利企业优惠条件吗？

四、纳税人汇算清缴涉及退税如何操作？

五、技术热点问题