国地合并后，从2019年1月1日起，社保由税务征收，有人戏称它为国地“复婚”的“份子钱”。虽然社保不属于税收，但由税局代为收取，意义重大，风险也大，咱们今天就来聊聊大家发愁的“社保那些事儿”。

　　一、对用人单位的影响

　　1.单位不交社保有什么风险?

　　《社会保险法》第八十四条规定：用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正;逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款。社保机构对未按时足额缴纳社会保险费的用人单位有权直接罚款。

　　《社会保险法》第八十五条规定：用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金;逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

　　《劳动法》第七十二条规定：用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。第一百条规定：用人单位无故不缴纳社会保险费的，由劳动行政部门责令其限期缴纳，逾期不缴的，可以加收滞纳金。

　　因此，不交社保是不行的，当然“土豪”请随意!

　　2.未缴社保税务机关可以罚款吗?

　　税务稽查无权查社保。稽查人员可以将未交社保的信息，向税务局移送或检举，但并不能直接在其处理要求和处理决定中，要求补交社保，或处以对应的行政处罚。若稽查处理要求补社保，或对未交社保进行处罚，属于“越权执法”。

　　3. 没有交社保，工资不能所得税前扣除吗?

　　《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

　　《劳动法》第七十二条规定，用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。

　　因此，只要是实际发生的合理的工资，允许企业所得税税前扣除。虽然没交社保不符合劳动法的规定，但是，没交社保不能作为工资不能税前扣除的没有法律依据。但是，没有交申报的人员工资属于虚列的可能性比较大，引起税局稽查是必然的。或许以后会出台规定不交申报的员工工资能税前扣除也说不定。

　　4.试用期的员工可以不上保险吗?

　　在劳动关系存续期间，单位及个人应依法缴纳社会保险费，并承担各自应缴的费用。试用期是包含在劳动合同期限内的，因此，单位也必须为其缴纳保险。

　　5、首次缴纳社保的员工基数如何确定?

　　首次参加工作和变动工作单位的缴费个人，应按新进单位首月全月工资性收入确定缴费基数。个人缴费基数原则上以本人上一年度(自然年度)月平均工资收入确定，包括工资、奖金、津贴、补贴等收入之和。

　　6.员工签订自愿放弃缴纳社保证明可以吗?

　　《劳动法》第七十二条规定，用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。社会保险是国家强制保险，为职工办理社会保险是用人单位法定义务。无论是用人单位还是劳动者都不能随意处分这项权利义务。

　　(1)劳动者自愿与用人单位签订放弃参加社会保险的协议本身是违反法律规定的，是无效的，公司仍然应当承担为员工缴纳社会保险的义务。

　　(2)即使员工自愿放弃享受社保的权利，但企业仍然附有缴纳社保的义务。如果员工要求企业补缴，企业必须100%补缴员工的社保。而且未缴纳社保期间，发生工伤等意外情况，企业是逃不掉责任的，不管是不是员工自愿放弃参保，在工作期间意外受伤被认定为工伤后，原本由工伤保险基金支付的费用都得公司来支付。如果员工因公死亡，根据我国法律规定，企业还要支付一次性工亡补助金。

　　二、对用人单位责任人的影响

　　《关于在一定期限内适当限制特定严重失信人乘坐火车推动社会信用体系建设的意见》(发改财金[2018]384号)规定，社会保险领域中存在以下情形的严重失信行为责任人，坐飞机和高铁也将受限：

　　(1)用人单位未按相关规定参加社会保险且拒不整改的;

　　(2)用人单位未如实申报社会保险缴费基数且拒不整改的;

　　(3)应缴纳社会保险费且具备缴纳能力但拒不缴纳的。

　　因此，认定为严重失信行为责任人，出行受限，该交还是要交的....

　　三、投保人必知的社保常见问题

　　1.社保缴费记录可以通过哪些方式进行查询?

　　(1)电话查询，可拨打人力资源社会保障咨询服务电话：12333;

　　(2)窗口查询，请携带本人有效证件及社保卡号至当地社保局办公大厅窗口查询;

　　(3)终端查询。

　　a参保市民可通过该终端进行社会保险查询、社保卡服务、个人权益打印、社会保险参保证明打印等多项功能的操作。

　　b登录该终端有两种方式，一是插入参保人员社保卡，二是刷参保人员居民身份证。

　　c登录后主页为“XX市人力资源和社会保障自助服务终端”,终端显示器右侧分别为“业务查询”“业务办理”“政策咨询”“便民服务”四个页面。

　　d该终端配置有先进的硬件设备和软件功能，一是具备连续A4纸张打印功能，并可以套印红色印章;二是支持软键盘输入，参保人员可以通过终端修改维护本人的基本信息;此外，该终端还与金融机构联网运行，灵活就业参保人员可在自助设备上选取缴费档次，实现个人自助缴费。

　　2.企业给职工断交医疗保险有什么影响?怎么补救?

　　超过3个月没交医保年限不会清零，但是参保人在停止缴费的次月，停止享受职工社会医疗保险待遇。企业给职工断缴医保的话必须在3个月内补缴，否则职工的医保责任内费用由企业承担。

　　3.社保只要缴满15年企业就可以不再缴了?

　　《社会保险法实施细则》规定，参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄前，应至少累计缴费十五年。未有规定表明，只需缴足十五年。如果有单位，即使缴满15年，但职工还未退休的，企业还得继续缴费，直至退休。养老保险遵循“多缴多得”的原则，个人也不会放弃缴纳。

　　4.没有在公司上班的自由职业者，如何交社保?

　　如果是本地户口，可以到当地的职业介绍服务中心和人才服务中心缴纳;外地户口要异地缴纳，只能找社保代理公司。个人缴纳只能缴纳两险(养老、医疗)，找代理公司可以缴纳五险一金。