课程大纲

一、汇算填报实务问题

1、企业所得税汇算关联报表需不需要报？何时需要申报？

2、亏损企业若满足小微优惠条件，是否需要填写A107040?该如何填写？

3、小规模纳税人增值税减免部分是否需要缴纳企业所得税？

4、“基础信息表”中”的“股东及分红情况”填报什么时候的分红？

5、扶贫捐赠/疫情捐赠什么情况下可以所得税前扣除?如何填写申报表？

6、小准则下，2020年账面少提的折旧，可否通过汇算清缴调减？

7、A104000表的职工薪酬如何填？与A105050表有何勾稽关系？

8、总公司如何填报A109010表？

9、2020年享受固定资产一次性扣除，汇算A105080申报表如何填写，次年季度申报表还需要调增吗？

二、征期申报技术问题

1、季度企业所得税申报表如何打印，系统提示不支持查看？

2、季度企业所得税报表保存提示优惠政策不能为空如何处理？