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离退休人员的取暖费，可以税前扣除吗?
问：我企业为离退休人员支付的取暖费，计入职工福利费税前扣除，有风险吗? 答：《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 《企业所得
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10月扣除两次5000元，还合理?怎么回事?
问：2018年9月，某个体工商户投资者王先生同时在其他单位任职，除每月按个体工商户的个人生产经营所得正常申报外，任职单位同时履行工资薪金所得的代扣代缴纳税义务。如果10月取得的工资薪金所得和个体工商户生产经营所得均按照每月5000扣除之后缴纳个人所得税，存在重复扣除费用的
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付款先于合同约定，增值税纳税义务时间是哪天?
问：我企业提供装卸搬运服务，2018年9月1日签订合同时约定，按提供服务的进度付款，即2018年10月1日完成50%的工作量并收取50%的款项，服务提供完毕后付剩余款项，但对方于9月20日已付款，我企业10月确认增值税的纳税义务发生时间有风险吗?
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9月工资推至10月发，可以扣除两个5000元?
问：由于新个税法在2018年10月开始试行，企业员工提出可否将其9月应取得的工资推后至10月发放，10月取得的两笔工资可以作为两个月工资分别扣除5000元/月减除费用计算税款，这样理解正确吗?这样处理有风险吗? 答：《财政部 税务总局关于2
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这种情形，对方月收入不超3万，但必须开具发票!
问：我企业租赁一自然人不动产，一次性支付年租金20万元，但对方称因其可以享受月销售额不超过3万元免征增值税的优惠政策，属于小额零星业务，因此，不需要给我企业开具发票，应当开收款收据，这样理解正确吗? 答：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值
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利息支出不能再凭利息清单扣除了?
问：我企业因资金周转困难向银行贷款，每月支付贷款利息1万元，该利息支出凭银行出具的利息单据可以税前扣除吗?有什么风险? 答：《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第九条
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旅游费税前扣除知多少?附各地政策
问：公司组织员工旅游能否列入职工福利费税前扣除? 答:《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)规定，为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，属于企业职工福利费。包括企业向职工
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以困难补助名义发放其他补助，会有什么处罚?
问：企业以发放生活困难补助的名义发放其他补助，可能受到什么处罚? 答：《税收征收管理法》第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款
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不给员工缴纳社保，可能有什么风险?
问：我企业一直未给员工缴纳社保，自2019年1月1日起社会保险费将交由税局部门统一征收后，会有什么风险? 答：《社会保险法》第五十八条规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由
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适用简易计税也得单独核算，否则不得适用!
问：我企业是从事药品批发、零售的一般纳税人，2018年6购进一批抗癌药品，按规定进行简易计税备案，并按3%征收率计算缴纳了增值税。但我企业会计核算时未将一般计税和简易计税的销售额单独核算，有什么税收风险吗? 答：《财政部海关总署 税务总局 国家药品监督管理局关于抗
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