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声明中未列明的行业就不得享受加计抵减政策?
问：适用加计抵减政策的纳税人，提交的《适用加计抵减政策的声明》中未列明的服务是不是不得享受加计抵减政策?如享受是否有风险? 答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号
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这个补偿金超过限额不得税前扣除!
问：企业与职工解除劳动合同支付的一次性补偿金，不论多少均可一次性税前扣除？ 答：《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 《劳动合同法》第四十七条规定，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每
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会议费中的用餐费，两税风险应关注!
问：公司开年会时取得一张会议费发票金额为20000元的增值税专用发票，该会议费中包含了用餐费，将该费用全额按会议费税前列支，并抵扣进项税额，有风险吗? 答：1、企业所得税方面： 税总发〔2013〕124号规定，会议费开支范围包
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离职补偿金可以作为三项经费的扣除基数吗?
问：企业将支付给员工的离职补偿金作为工会经费、职工福利费、职工教育经费的计提基数，有风险吗? 答：《企业所得税法实施条例》第三十四条规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇
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自查发现票据不合规，税前扣除有风险吗?
问：企业自查18年凭证时发现：企业员工出差乘坐飞机时因携带的行李超重，加附托运费并取得了航空逾重行李票，企业凭该票据进行了企业所得税前扣除，是否有风险? 答：《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税
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以“买一赠一”方式销售商品，赠送的商品企业所得税未视同销售有风险吗?
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条规定，企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。 根据上述规定，买一赠一的商品在计算企业
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工会经费中支付给员工过节福利，未代缴个税，有风险吗？
问：我企业从工会经费中支付给员工个人过节福利，但是未代扣代缴个人所得税，有风险吗? 答：《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发[1998]155号)第二条第二款规定，从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助
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两台设备一台享受一次性税前扣除，一台不享受，有风险吗?
问：我企业2019年1月购入两台450万元的设备，一台选择享受一次性扣除政策，一台不选择，有风险吗? 答：关于《国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》的解读第二条第四款明确，企业可自主选择享受一次性税前扣除政策，但未选择的不得变更：实行一
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物业停车取得6%的发票合理吗?
问：我企业车辆在某物业公司停车场停放，物业公司为我企业开具税率为6%的物业服务发票，是否合理? 答：《营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2016]36号)附件一《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第(六)款现代服务中，经营租赁服务，是指
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高税率抵扣，低税率交税，是否有风险?
问：单位销售以前购入的固定资产，之前按17%税率抵扣进项，现按16%税率计算缴纳增值税是否有风险? 答：《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第一条规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%
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