-
第三方平台代订住宿费或机票款，全额开具经纪代理服务发票是否合规?
问：企业通过第三方平台代订住宿费或机票款，取得第三方平台全额开具的经纪代理服务发票，是否有风险? 答：《营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2016]36号)附件一《销售服务、无形资产、不动产注释》中“销售服务-现代服务-商务辅助服务”中的经
-
月子中心费用可以作为福利费税前扣除吗?
问：企业给员工报销月子中心费用，作为福利费税前扣除有风险吗? 答：《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)第三条“关于职工福利费扣除问题”规定：《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容： (一)
-
半年奖选择按全年一次性奖金计税，是否有风险?
问：企业发放半年奖，选择按全年一次性奖金计税方法，即以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表、适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。是否有风险? 答：《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税
-
建筑业一般纳税人月不超10万是否需要预缴增值税？
问：建筑业一般纳税人，跨县(市、区)提供建筑服务,在建筑服务发生地月销售额未超过10万元的，是否无需预缴增值税?不预缴有什么风险? 答：《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第六条规
-
取得的增值税专用发票货物名称开错了一个字，发票能否正常使用?
《发票管理办法》 第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。 任何单位和个人不得有下列虚开发票行为： (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他
-
外聘工程师，按哪个税目代扣个税?
问：企业外聘一名工程师，该工程师同时在另一家企业任职，该企业按工资薪金所得税目为其申报个税，我企业应当按哪种税目扣缴个税?如不扣缴，由工程师年终自行汇算是否有风险? 答：《个人所得税法实施条例》第六条规定，个人所得税法规定的各项个人所得的范围： (一)工
-
公司替个人承担的税费可否税前扣除?
问：公司对外随机赠送礼品时，因无法向客户收取应依法缴纳的个人所得税款，如由公司承担该税费，计入公司成本费用进行税前扣除，是否有风险? 答：《财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》(财政部 税务总局公告2019
-
租入不动产兼用于一般和简易，进项可以全额抵扣?
问：企业租入不动产从事生产经营，生产经营项目既包含一般计税项目，又包含简易计税项目，取得的不动产租赁发票的进项税额需要按比例划分吗?全额抵扣是否有风险? 答：《营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2016]36号)第二十九条规定，适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项
-
小额零星经营业务支出，是否无需扣缴个税?
问：企业向个人支付劳务报酬400元时，因符合“小额零星经营业务”标准，则企业凭收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。但对于支付给个人的劳务报酬，企业未进行扣缴申报，有什么风险? 答：《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)
-
按月扣缴，按年开票，如何计征个税？
问：企业职工将个人车辆提供给企业使用，合同约定企业按照独立交易原则支付合理的租赁费并取得租赁发票，每月租金800元，全年租金9600元。企业已按月履行劳务代扣代缴个人所得税的义务，但个人到年末一次性去税局代开9600元租赁费发票，企业是否有少扣缴个人所得税的风险？ 答：《个人
大家都在看