-
物业收取的水电费，到底凭什么单据税前扣除?
问：企业于一办公楼办公，水电费都由物业代收，物业提供原始凭证包括：供水供电公司开给物业的增值税普通发票复印件、物业开给企业的收据、物业的水电费分割单等，这些单据，是否可以作为原始凭证税前扣除?有什么风险呢? 答：参考山东国税《全面推开营改增试点政策指引(十
-
支付劳务费，自制单据列支有风险吗？
问：我企业日常经济活动中，经常发生委托个人提供劳务服务的情况，支付劳务报酬后，只依据自行填制的《劳务报酬支出明细表》列支费用，可以吗?会有哪些风险呢? 答：《发票管理办法》第二十条、二十一条规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从
-
商品编码如何填写?错选有什么风险?
填开发票时，“货物或应税劳务名称”必须从商品和服务税收分类编码库中选取，否则该商品不能开票。 问题一：编码如何选择填写才算正确呢? 1.正确选择编码的前提是先掌握编码的规则。税收分类编码是按照分级分类的规则设置的，如：第一位编码
-
宾馆给员工提供午餐收费与不收费都不缴纳增值税？你有没有多交税呢？
某宾馆管理十分人性化，不仅逢年过节给员工发放福利，且免费为员工提供一日三餐，员工有了归属感，干劲十足。 问题来了，宾馆给员工提供的餐饮服务如果是无偿的，是否需要视同销售缴纳增值税? 如果是收费的是否要缴纳增值税? 根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第十四条规定，下列情形
-
“私车公用”，签了租赁合同，该车辆发生费用就可以税前扣除吗？
《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 《北京市地方税务局关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》(京地税企[2003]646号)规定，对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁
-
企业不经营也不报税，也未办理注销，会有什么风险?
按照税法相关规定，不论企业是否有营业收入、营业利润，均应在规定的时间内申报纳税。 企业不经营、不报税，也不注销将给公司带来信用污点，具体有以下几方面影响： (1)法人代表不能贷款买房; (2)法人代表不能办移民;
-
差旅费超报销标准，多余的进项怎么办？
问：我企业销售人员报销差旅费中的住宿费，按企业内控标准应报销954元，但报销人员却拿来1060元的专用发票，我企业可以全额抵扣吗?如果不可以，多余的100元费用及对应的6元进项税额该如何处理? 答：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016
-
企业为非本单位的人员报销费用一定有风险吗?
《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 《企业所得税法实施条例》第二十七条规定，企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。
-
单位日常收到的增值税专用发票，经常在处理时才发现不得抵扣。比如，职工食堂买的餐具，招待客户取得的住宿费专用发票等，对于这些不能抵扣的发票，有的企业不认证直接作为记账凭证，这样的处理有风险吗?
财会【2016】22号规定，一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等，其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，取得增值税专用发票时，应借记相关成本费用或资产科目，借记“应交
-
“企业就是老板的，老板就是企业”发生支出公私不分的理念，对实行查账征收缴纳个人所得税的个体工商户和个人独资企业而言，需要注意哪些税务风险呢?
《国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)和《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税〔2000〕91号)明确，实行查账征收个体工商户和个人独资企业和合伙企业投资者生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金
大家都在看