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亏损弥补
上年我公司亏90万元，今年一季度盈利30万元，本季度可以弥补上年亏损，不交所得税吗？... <立即查看>2013-04-01
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担何损失必须先申请，再申报吗？
发生的担保损失，记入营业外支出，汇算清缴前，必须向税务局申请同意，然后才能在汇算清缴时税前扣除？... <立即查看>2013-03-27
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代销材料
老师好，一生产企业主要原料为A料，并同时代销其A料收取手续费，相关发票已开回，请问老师进入A料时，应按原材料入账，还是按委托材料入账，或者如何做账更合理？... <立即查看>2013-02-22
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关于所得税优惠是否备案
税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。 请问这个需要去税务局提前备案吗？是在发生当年备案还是抵免的当年备案呢？我公司现在是亏损企业。... <立即查看>2013-01-17
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关于企业所得税弥补亏损
老师：2011年所得税汇算完亏损200万元，2012年1季度盈利，预缴所得税1.8万元，现在2012年报表出来，报表利润30万元，问题： 1、2012年汇算后，即使加上调增项目，利润也不会大于200万元，即弥补不完上年亏损，这样是交不了所得税的。 2、但报2012年4季度企业所得税时所得税还的缴？ 3、年度汇算时弥补亏损就在附表四填列，还是再需要什么报批手续？... <立即查看>2013-01-11
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所得税季报
我单位四季度盈利10万元，全年盈利2万元，四季度报所得税时，是按照10万元预交所得税，还是按2万元。如果四季度盈利，全年亏损，需要预交吗... <立即查看>2013-01-09
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关于房地产企业预计毛利率的问题
老师：请教一下房地产企业销售未完工开发产品的计税毛利率（2009）31号规定是不低于15%，太原市具体是多少？长治市具体是多少？... <立即查看>2012-12-26
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工伤费用能否在所得税前扣除
请问老师 我公司有员工工作时从高处掉下来 导致胳膊摔断 那么医院的手术及医药费用可否在所得税前列支？现在已经发生5万多元 还没有完全好 估计还要二次手术 另外我公司没有给个人上医疗保险和工伤保险 费用全部由公司承担 ... <立即查看>2012-12-24
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资产总额问题
税法中说的资产总额是不是指：1到12月的期末资产总额的平均数，还是（1-12月的期初资产总额 《1-12月》的期末资产总额）*24 哪个对？ 还是另有计算方法？ 谢谢老师 ... <立即查看>2012-12-17
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我公司属不属于小型微利企业
老师你好：我公司从业人数10人 年收入3000万元 应纳税所得额5万 资产总额600万 请问企业所得税是按小型微利企业所得税优惠政策20%交吗?... <立即查看>2012-12-13
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煤炭运销行业存货（煤）的合理损耗
煤炭运销行业存货（煤）的合理损耗在税前扣除，扣除的标准是多少？... <立即查看>2012-12-03
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中介费
我公司去地税代开了一张中介费的发票,当时税也交了,请问:年终是不是还得交企业所得税?... <立即查看>2012-11-29
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2011年预缴的所得税在2012年能抵减吗?
老师您好,我公司在2011年已预缴所得税,但在年底时利润是亏损.在2011年所得税汇算时也填在企业预缴栏,我是想请教老师这种情况在2012年年底如有利润,可以抵减2011年的预缴数吗?分录如何做... <立即查看>2012-11-22
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资产损失
您好 我选择了资产损失专题课 为什么还没有课程资料呢？ 上次问题说直接去清单申报和财务报表就可以。请问，清单申报有专门的报表格式吗？... <立即查看>2012-11-20
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固定资产损失如何税前扣除
闲置固定资产报废产生的资产损失如何去税务局办理税前扣除呢？... <立即查看>2012-11-20
