收到预收的租金如何进行所得税和会计处理？

我公司有租赁业务，增值税要求收到租金产生纳税义务要交税。如果收到跨年的租金，在收到时交增值税，同时一次性计入其他业务收入。多计的收入在所得税汇算时再调整。这样处理是避免账面收入和申报收入保持一致。请老师指教一下，这样处理可以吗？... <立即查看>2017-03-14

风险检测时提示没有指定会计类型，请问如何设置？

老师你好，我在风险检测时提示没有指定会计类型，请问如何设置... <立即查看>2017-03-14

老师，残保金的计算公式：（上年在职职工工资总额*上年在职职工人数-上年实际安排残疾人就业人数）*上年在职职工年平均工资 这个公式中的上年在职职工人数是指12个月加起来的职工人数和还是平均人数（12个月的人数和除以12）呢？... <立即查看>2017-03-07

两处取得的工资如何自行申报个人所得税？

老师您好！请问在两个单位开工资的员工，两个单位分别申报了个人所得税，还需要汇总申报吗？自己去税务局申报，还是委托单位申报？ ... <立即查看>2017-03-07

施工企业用的电费如何核算？

老师，施工队在我单位施工时使用我单位的电，最后从工程款里扣了27万的电费钱，这个应该怎么做分录呢？合同里说明我方提供电，然后电费从这个工程款里扣... <立即查看>2017-03-05

已经抵扣的增值税不让抵扣如何进行账务处理？

去年已经抵扣的增值税进项税额，税务局现在要求不能拿之前的进项抵扣此笔A业务的销项税，让交纳进项税额所对应抵扣的这笔A业务的销项税额。如何做分录呢？谢谢... <立即查看>2017-03-05

即征即退补交的税款如何账务处理？

我单位是一家生物质发电企业，于2016.07核定的即征即退（仅针对发电项目100%即征即退），但是我家还有其他业务收入（发电产生的蒸汽和销售自己单位使用过的一辆汽车2009年之后购买的），收到的专用发票（购买材料和固定资产）的进项税一部分先把其他业务收入（在增值税申报表中的一般项目栏）产生的销项税抵扣了，剩下部分的进项抵扣这个主营业务收入（发电）（即征即退栏），然后不够抵扣的销项缴纳了之后就又即征即退，退回来我单位了，这种做法是不是不对，现在要把之前其他业务收入（增值税一般项目栏）的销项税（之前已经拿进项全部抵扣了）补交了，应该如何做账务处理呢？请教老师，辛苦了，谢谢。... <立即查看>2017-03-01

进项税如何抵扣问题

老师，我公司之前发生的其他业务（不是主营业务）产生的销项税金直接从我公司收到的专票里产生的进项税抵扣了，但是现在**不能抵扣其他业务的销项税只能抵扣主营业务的销项税，而且已经跨年了，我公司应该如何做账务处理？如何填写申报表呢？谢谢... <立即查看>2017-02-27

以租代售业务的账务处理？

以租代售业务的账务处理... <立即查看>2017-02-27

我公司从厂家进一批轮胎，100赠1条票怎么开合适？

我公司从厂家进一批轮胎，100赠1条票怎么开合适... <立即查看>2017-02-25