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抵账货物发给职工的账务处理
老师:给A单位加工钢结构,我单位抵账抵回A单位从其他单位抵账回来的烤锅,价值40万,只有一张抵账协议,没有开具发票,(A单位拒绝开票)。我单位准备发给员工,问账务怎么处理?... <立即查看>2021-11-11
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持股一年免增股息分红个税吗?
老师好,持股一年免增股息分红个税吗?... <立即查看>2021-10-21
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增值税留底退税
老师您好!老师我是一般纳税人洗选煤行业,19年3月期末留抵税额43万,21年4月留抵税额102万,5月45万,6月99万,7月309万,8月293万,9月296万,进项构成比例100%,期间未申请过增量留抵税额,其他条件都符合,请问老师:我的退税就是296万—43万=253万*60%=151.8万,这样算对吗?谢谢... <立即查看>2021-10-14
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核定征收 个体 户 增值税
老师您好,个体户是核定征收,本季度我们没有收入,在申报增值税时,“未达起征点销售额” 栏,填0还是填核定额?... <立即查看>2021-10-02
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汇总纳税的企业,分店领用税控UKEY.开票软件。开具发票能汇总到总部开票信息中吗
汇总纳税的企业,分店领用税控UKEY.开票软件。开具发票能汇总到总部开票信息中吗... <立即查看>2021-09-28
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土地先租后买的相关账务处理
老师好!请教一个遗留问题: 公司2010年租赁村委会土地20年,次年延期30年,公司一次性交完租赁费210 万元,对方只开具收款收据无发票。三年后,公司交政府出让金415万元及等税费,办理土地证手续,期间还交土地局罚款8.6万元。当时老板未交手续未入账,现在入账,请问1.租赁费如何入账?能进土地成本吗? 2,租赁期间的罚款如何入账,能进当期损益吗?还是以前年度损益调整?... <立即查看>2021-09-28
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开票内容为无烟煤,可不可以以原煤入账?
开票内容为无烟煤,可不可以以原煤入账。... <立即查看>2021-09-28
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税率差的账务处理
老师您好!我是建筑业一般纳税人,9%的税率,我公司有一项分包工程(审计报告税金9%),对方是小规模纳税人,对方给我开3%的专票,对方同意留6%给我公司,请问我公司留6%的税怎么做账务处理?谢谢... <立即查看>2021-09-16
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公司向借款人借款
老师您好! 本公司为一般纳税人,经常出现公司向其他自然人短期借款的情况(非本公司职员)。这种情况涉及到需要交什么税吗? 另外有什么涉税风险吗?... <立即查看>2021-09-14
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残保金计提基数
残保金按应发工资计提还是按时发工资计提?... <立即查看>2021-09-13