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现金流量表
老师您好！发放工资分录: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷:其他应付款一代扣代缴。凭证在分析现金流量时，应付职工薪酬是"为职工支付……” 代扣代缴部分应分析为"为职工支付……"还是"支付的其他与经营活动有关的现金"。... <立即查看>2020-04-20
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企业所得税
老师:我单位2018年提取各项基本社保金10万元，当年交纳8万元，剩余2万元在2019年5月31日汇算清缴时未交纳，2018年做了调增处理。2019年提取各项基本社保金12万元，2019年6月后交纳了10万元（包含2018年汇算清缴时未交的2万元，即实际交纳了2019年的8万元社保），2019年账面余额为3万元。2020年又交纳了2019年欠缴的社保金1万元，截止汇算清缴时余祢为3万元，预计汇算期间无法交纳。那么2019年汇算清缴时社保调增金额是1万元，还是3万元。... <立即查看>2020-04-20
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申报
老师:1 我单位固资折旧年限均大于或等于税法规定的最低折旧年限，且单位也不享受固资折旧优惠政策，汇算清缴填写申报表中固资折旧表时，会计本年折旧金额与税收规定金额是否一致？ 是否不进行差异调整？ 2 本年处置的固定资产有在本年计提有折旧和以前年度己提足折旧且本年未提取折旧两种情况，请问申报表中固定资产原值和累计折旧是填写年末的对应科目余额，本年折旧是填写实际计入成本费用的金额吗？或者是其它填写方法？ ... <立即查看>2020-04-18
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账务处理
老师好，我公司修建了一个厂房有分包商开具的发票，该怎么做账务处理，会计分录怎么写... <立即查看>2020-04-17
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申报
非盈利组织企业所得税年报填写哪几张报表... <立即查看>2020-04-17
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发票
老师，请问增值税专票丢失了，认证需要办理什么手续？对应的成本费用在年度所得税汇算时可以扣除吗？... <立即查看>2020-04-16
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企业所得税
老师好，山西省煤炭采矿权企业计提的环境恢复治理基金未使用完毕的，能所得税前扣除吗？... <立即查看>2020-04-15
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发票
老师好，从今年3月份开始增值税勾选平台能查询2017年至今的发票，查询后发现了一张2017年3月份开出的一份专票，至今未抵扣勾选，询问业务员说这张发票给丢失了找不到了，请问怎么处理？... <立即查看>2020-04-15
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其他
商品税收分类编码有培训课吗？... <立即查看>2020-04-14
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其他
老师，请教一下，个人出租非住房，需要缴纳的房产税、印花税、土地税，可否享受减按百分之五十的优惠政策。谢谢。... <立即查看>2020-04-13
