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当年发生租赁费，次年付款开票，所得税前扣除归属哪年? 2017-11-14 11:55
问：我企业由于资金困难，无法支付今年的租金，经与出租方协商，约定明年一并支付，那么这笔没有支付的租金没有合法票据，能否在企业所得税前扣除?如何扣除? 答：《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的... <立即阅读>
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有发票也不一定能税前扣除? 2017-11-13 17:29
问：我企业因生产经营需要，每年经常会发生大额会议费、办公费、劳保费等支出，是不是只要有发票就可以据实列支?有什么税收风险吗? 答：《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]84号)第五十二条规定，纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、... <立即阅读>
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应收款逾期三年以上，一定要报损吗? 2017-11-09 08:26
问：我企业有一笔应收款，已经超过三年未回款，且多次催款无果，一定得申报损失才可税前扣除吗? 答：《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定，企业应收及预付款项坏账损失... <立即阅读>
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个人出租房屋，中介机构开票，是否合理? 2017-11-09 08:20
问：个人出租房屋，中介机构开票，是否合理? 答：《国家税务总局关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公》(国家税务总局公告2017年第30号)规定，其他个人委托房屋中介、住房租赁企业等单位出租不动产，需要向承租方开具增值税发票的，可以由受托单位代其向主管地税机关按规定... <立即阅读>
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稿费属“工资”还是“稿酬”与支付企业性质有关? 2017-11-07 17:37
问：我企业是零售行业，非报刊、杂志出版的单位，但企业为加大营销力度，自行创办网站征文并付稿费的活动，企业支付给自己单位员工及单位以外投稿人员的稿费，如何计征个人所得税? 答：《国家税务总局关于个人所得税若干业务问题的批复》(国税函[2002]1... <立即阅读>
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已认证暂不抵扣的，可否填附表二“本期认证相符且本期未申报抵扣”? 2017-11-06 15:15
问：我企业是增值税一般纳税人，本月进项发票比较多，已全部认证，为了保持税负平稳，暂时先不做抵扣，本月是否可以先填列附表二第26栏次“本期认证相符且本期未申报抵扣”，待有足够的销项税额，再填列附表二第3栏次“前期认证相符且本期申报抵扣”? 答：《... <立即阅读>
