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个人工资应补税几十元，没有进行汇算清缴是否有风险?
问：个人员工的工资应补税几十元，但是个税汇算清缴结束了，个人一直没有进行汇算清缴是否有风险? 答：《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》(国家税务总局公告2019年第44号)第二条规定，纳税人在2019年度已依法预缴个人所得税且符合下
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房企因疫情原因一直未开工，借款费用费用化是否有风险?
问：房地产企业2020年因疫情原因迟迟未开工，借款费用是否可以费用化?所得税前扣除是否有风险? 答：《企业会计准则第17号—借款费用》第十一条规定，符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间
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施工同时提供植物养护，税目如何确定?
问：某建筑企业为市政工程提供植物种植服务，在施工过程中同时提供植物养护，税目按其他生活服务享受免征增值税优惠是否有风险? 答：《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第五条规定，纳税人提供植物
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租房水电费取得房东抬头的发票，税前扣除是否有风险?
问：单位因业务需要，租用一幢房屋作为办公场所，但发生的水电费支出因涉及过户问题，只能取得房东抬头发票，税前扣除是否有风险? 答：《会计基础工作规范》第五十一条第(四)项规定，一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，
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2020年享受免税，取得2020年之前的专票可以抵扣吗?
问：酒店2020年提供餐饮服务享受免征增值税优惠政策，取得2020年以前的增值税专用发票进行勾选抵扣，是否有风险? 答：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1《营业税改征增值税试点实施
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修改合同来对应发票，是否有风险?
问：公司与供应商签订采购合同，合同约定商品的数量为200件，单价为400元，合计8万元。但是，对方开具的商品发票数量为800件，单价为100元，合计8万元。我方因财务人员疏忽已进行勾选认证，这种情形下对方要求通过修改合同的方式对应发票是否有风险?
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劳务派遣公司开具1%征收率专票，是否有问题?
问：公司收到一张小规模劳务派遣公司开来的1%税率的增值税专用发票，是否有问题? 答：《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2020年第24号)和《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告
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员工不进行个税汇算，公司是否有税务风险?
问：公司员工个人不进行个税汇算清缴，代扣代缴个税的公司是否有税务风险? 答：《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》(国家税务总局公告2019年第44号)第一条规定，依据税法规定，2019年度终了后，居民个人需要汇总2019年1月1日至
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老人为外籍个人且在境外，扣除赡养老人支出，是否有风险?
问：公司员工为居民个人，其父亲为外籍个人且在境外居住，该员工可以扣除赡养老人的专项附加扣除吗? 答：《个人所得税法》第六条第(一)款规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的
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开票信息未完整填列的机打增值税普票，报销是否有风险?
问：业务人员报销客户招待费，交来的发票为增值税普通发票(机打)，发票上只有销售方的名称和纳税人的识别号，没有地址电话和开户行及账号，作为费用原始凭证报销是否有风险? 答：《发票管理办法》第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全
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