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账务处理
工会退回的筹备金计入哪里 ... <立即查看>2021-11-26
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个人出租房屋
您好，来函收悉，现回复如下， 您好，个人出租房屋在个税的范畴属于财产租赁所得。 建议您联系您的客户经理 ，加入企业微信群享受及时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-11-22
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个人出租房屋
请教老师：个人出租房屋是否属于经营所得？... <立即查看>2021-11-19
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利息
您好，来函收悉，现回复如下， 1、个人去税局代开发票涉及增值税1%；附加税和企业一样，可以减半征收；支付方需要按照利息、股息、红利所得20%代扣代缴个税。 2、企业未收到利息发票，利息支出不得税前扣除。 建议您联系您的客户经理，加入企业微信群享受及时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-11-18
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利息
1.个人收到的出借款利息，税务局代开要交什么税？ 2.企业未收到利息发票，所支付的利息可以税前扣除吗？... <立即查看>2021-11-17
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借款利息
您好，来函收悉，现回复如下 ： 1、如果取得个人去税局代开的利息发票，且利率不高于银行同期利率，企业可以在所得税税前扣除。 2、取得发票，支付方需要按照利息、股息、红利所得20%代扣代缴个税。 3、账务处理，一般借款（资本化除外）借：财务费用-利息费用 贷：银行存款... <立即查看>2021-11-17
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借款利息
向个人借款支付的借款利息，可以税前扣除吗？需要代扣代缴吗？税率多少？怎么做账？... <立即查看>2021-11-17
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依旧换新配件账务处理、增值税、企业所得税
您好，来函收悉，现回复如下 ： 账务处理如下： 暖气设备转入在建工程： 借：在建工程 累计折旧 贷：固定资产 旧热泵更换新热泵: 借：在建工程（新热泵） 应交税费-应交增值税-进项税额（新热泵） 营业外支出 贷：在建工程（旧热泵账面价值部分） 应交税费-应交增值税-销项税额（旧热泵抵款市场价格计算的销项税额） 银行存款（实际支付补价） 在建工程转入固定资产: 借：固定资产 贷：在建工程 依旧换新配件，无论是否开具发票，都需要缴纳增值税，按照销售方认可的符合市场公允的价格确认增值税。 增值税的处理：国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知（国税发[1993]154号）二、计税依据 (三)纳税人采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额。 纳税人采取还本销售方式销售货物，不得从销售额中减除还本支出。 企业所得税的处理：《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号） (四)销售商品以旧换新的，销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。 ... <立即查看>2021-11-16
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抵账货物发给职工的账务处理
您好，来函收悉，现回复如下 ： 收到抵账回来的货物，视为购进处理，同时冲销应收账款，即：借：库存商品 贷：应收账款。 发给职工时，借：相关成本费用 贷：应付职工薪酬，同时，借：应付职工薪酬 贷：库存商品 建议您联系客户经理加入微信群享受即时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-11-16
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抵账货物发给职工的账务处理
您好，来函收悉，现回复如下 ： 您这属于两笔业务，抵账回来的烤炉属于购入，如果没有发票，所得税前不允许扣除，您购进计入到库存商品，发放的时候通过应付职工薪酬科目核算即可，所得税前不能扣除，不影响您会计的账务处理。... <立即查看>2021-11-16
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预缴增值税 申报
您好，来函收悉，现回复如下 ： 需要去主管税局更正之前的申报表。预缴的增值税需要在附表四和主表体现。... <立即查看>2021-11-16
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账务处理
您好，来函收悉，现回复如下 ： 如果是去年交的保险，由于政策的原因，可以抵减今年的保险的话，去年应该增加一笔营业外收入，今年的往来余额对冲。 如果金额不大，直接都在今年调整；金额大去年的营业外收入就需要通过以前年度损益调整科目处理（执行企业会计制度和企业会计准则的）。... <立即查看>2021-11-16
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账务处理
您好，来函收悉，现回复如下 ： 如果是去年交的保险，由于政策的原因，可以抵减今年的保险的话，去年应该增加一笔营业外收入，今年的往来余额对冲。 如果金额不大，直接都在今年调整；金额大去年的营业外收入就需要通过以前年度损益调整科目处理（执行企业会计制度和企业会计准则的）。 ... <立即查看>2021-11-16
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账务处理
2020年疫情交的2、3月份的工伤保险在2021年抵扣，怎么账务处理？... <立即查看>2021-11-16
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账务处理
2020年疫情交的2、3月份交的工伤保险，在2021年抵扣怎么做账务处理？... <立即查看>2021-11-16
