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税率差的账务处理
您好，来函收悉，现回复如下， 请问您的这个6%是怎么体现呢？是对方把对应的钱直接留下，比如应该收100元，现在只收94元，当然这只是个意思，还是开发票时就直接少开了？也就是工程结算价直接少要呢？建议您具个描述下，如果是前者，那就说明您没有付对方6元，那是要做为营业外收入，如果是后者的话，这个就不用专门做账了。 建议您联系您的客户经理 ，加入企业微信群享受及时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-09-17
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税率差的账务处理
老师您好！我是建筑业一般纳税人，9%的税率，我公司有一项分包工程（审计报告税金9%），对方是小规模纳税人，对方给我开3%的专票，对方同意留6%给我公司，请问我公司留6%的税怎么做账务处理？谢谢... <立即查看>2021-09-16
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公司向借款人借款
您好，来函收悉，现回复如下， 企业向自然人借款：可以无偿借款，没有什么问题，简单说就是个人愿意无偿借款给企业使用没有问题；如果是企业无偿借给个人款项，企业此时会被视同销售，也就是企业即使是无偿借给个人也需要视同收息，需要交增值税及附加税。 建议您联系客服经理 ，加入微信群享受即时答疑服务... <立即查看>2021-09-14
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残保金计提基数
您好，来函收悉，现回复如下 ： 残保金计提标准是以上年工资总额为基数即应付职工薪酬-工资总额的贷方数 建议您联系客户经理 ，加入微信群享受即时答疑服务 祝工作快乐 ... <立即查看>2021-09-14
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公司向借款人借款
老师您好！ 本公司为一般纳税人，经常出现公司向其他自然人短期借款的情况（非本公司职员）。这种情况涉及到需要交什么税吗？ 另外有什么涉税风险吗？... <立即查看>2021-09-14
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残保金计提基数
残保金按应发工资计提还是按时发工资计提？... <立即查看>2021-09-13
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如何倒推税前工资?申报时如何填表
您好，来函收悉，回复如下：（一）倒推税前工资的步骤 1.计算原理：税后工资= 税前工资 - [(税前工资- 三险一金-专项扣除-专项加计扣除) x 税率 -速算扣除数 ] -三险一金 2.假设税率与速算扣除数 3.进行验算 （二）按税前的收入来申报 建议您联系您的客户经理 加入微信群享受即时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-09-13
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如何倒推税前工资，如何申报?
您好，来函收悉，回复如下：（一）倒推税前工资的步骤 1.计算原理：税后工资= 税前工资 - [(税前工资- 三险一金-专项扣除-专项加计扣除) x 税率 -速算扣除数 ] -三险一金 2.假设税率与速算扣除数 3.进行验算 （二）按税前的收入来申报 建议您联系您的客户经理 加入微信群享受即时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-09-13
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税后工资如何倒推
您好，来函收悉，回复如下： 1.计算原理：税后工资= 税前工资 - [(税前工资- 三险一金-专项扣除-专项加计扣除) x 税率 -速算扣除数 ] -三险一金 2.假设税率与速算扣除数 3.进行验算 建议您联系您的客户经理 加入微信群享受即时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-09-13
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销售设备并提供安装，安装服务可以简易计税开发票吗？
您好，来函收悉，回复如下： 一般纳税人销售机器设备同时提供安装服务，包括以下两种情形： （一）纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务 1.按照现行规定，这种情况下纳税人应分别核算机器设备和安装服务的销售额。机器设备销售给甲方后，又交给机器设备销售企业负责安装，可以将此机器设备视为“甲供”的机器设备，机器设备销售企业提供的安装服务也可视为为甲供工程提供的安装服务，可以选择适用简易计税方法计税。 即：“自产+安装”应分别核算，货物部分适用13%，安装部分适用9%或按甲供选择简易计税适用3%。 2.纳税人未分别核算的，按国家税务总局公告[2017] 11号 第一条以及财税[2016]36号附件1第三十九条规定，从高适用税率。 （二）纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务 1.纳税人已按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，同样可以将此机器设备视为“甲供”的机器设备，将纳税人提供的安装服务视为为甲供工程提供的安装服务，选择适用简易计税方法计税。 即：“外购+安装”已按兼营分别核算的，货物部分适用13%，安装部分适用9%或按甲供选择简易计税适用3%。 2.纳税人未分别核算机器设备和安装服务的销售额，那么应按照混合销售的有关规定，确定其适用税目和税率。 根据财税〔2016〕36号文件第四十条规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。 建议您联系您的客户经理 加入微信群享受即时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-09-13
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如何倒推税前工资?申报时如何填表
我单位有位税后工资发放人员如何倒推税前工资?申报时如何填表... <立即查看>2021-09-12
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如何倒推税前工资，如何申报?
我单位有位税后工资发放人员，一是如何倒推税前工资，二是如何申报?... <立即查看>2021-09-12
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税后工资如何倒推
税后工资如何倒推... <立即查看>2021-09-12
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销售设备并提供安装，安装服务可以简易计税开发票吗？
我公司主营业务为销售自动化设备，现我公司有安装服务，请问这部分业务可以按简易计税来开具发票吗... <立即查看>2021-09-12
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商铺出租发票内容是什么？
您好，来函收悉，回复如下： 一般为“经营租赁*商铺租赁”。 建议您联系您的客户经理 加入微信群享受即时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-09-04
