-
预缴增值税 申报
我公司在外地发生建筑劳务服务，当月已在服务地全额预交增值税，但是次月填写申报表时未在申报表中体现该预交税款，导致在电子申报网上重复扣税，这种情况，怎么办？可以在下月交税时再抵减这部分吗？... <立即查看>2021-11-15
-
依旧换新配件账务处理、增值税、企业所得税
老师，我单位2019年购入一套空气能取暖设备，已入固定资产账，今年设备运行故障，需更换该套设备里面的两台换热泵，经与供应商沟通，可采用以旧换新的方式采购换热泵(将旧的换热泵每台抵8万元，两台新换热泵每台按原价20万减去8万，即每台12万支付费用)，请问老师，我们该如何进行账务处理和税务处理呢，我们旧的换热泵需要进行资产处置和视同销售开具发票吗？... <立即查看>2021-11-15
-
抵账货物发给职工的账务处理
老师：给A单位加工钢结构，我单位抵账抵回A单位从其他单位抵账回来的烤锅，价值40万，只有一张抵账协议，没有开具发票，（A单位拒绝开票）。我单位准备发给员工，问账务怎么处理？... <立即查看>2021-11-11
-
持股一年免增股息分红个税吗？
您好，来函收悉，现回复如下 ： 您好， 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85号） 一、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 前款所称上市公司是指在上海证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的上市公司；持股期限是指个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。 《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2015]101号 ）： 一、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部税务总局证监会公告2019年第78号）： 一、个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。 个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 本公告所称挂牌公司是指股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的非上市公众公司；持股期限是指个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。 您需要根据您的情形进行判断。 建议您联系客户经理加入微信群享受即时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-10-27
-
持股一年免增股息分红个税吗？
老师好，持股一年免增股息分红个税吗？... <立即查看>2021-10-21
-
增值税留底退税
您好，来函收悉，现回复如下 ： 计算正确。 建议您联系客户经理加入微信群享受即时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-10-15
-
增值税留底退税
老师您好！老师我是一般纳税人洗选煤行业，19年3月期末留抵税额43万，21年4月留抵税额102万，5月45万，6月99万，7月309万，8月293万，9月296万，进项构成比例100%，期间未申请过增量留抵税额，其他条件都符合，请问老师：我的退税就是296万—43万=253万*60%=151.8万，这样算对吗？谢谢... <立即查看>2021-10-14
-
核定征收 个体 户 增值税
您好，来函收悉，现回复如下 ： 如果企业的收入超过核定金额填写企业的收入，如没有超过核定金额填核定金额。 建议您联系您客户经理加入微信群，享受即时答疑。 祝工作居心快乐 ... <立即查看>2021-10-08
-
核定征收 个体 户 增值税
老师您好，个体户是核定征收，本季度我们没有收入，在申报增值税时，“未达起征点销售额” 栏，填0还是填核定额？... <立即查看>2021-10-02
-
汇总纳税的企业，分店领用税控UKEY.开票软件。开具发票能汇总到总部开票信息中吗
您好，来函收悉，现回复如下， 如果税号和名称是一个企业的，总分机自己汇总相加就行；如果税号和名称不是相同的，就不会汇总到一起。 建议您联系您的客户经理 ，加入企业微信群享受及时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-09-29
-
土地先租后买的相关账务处理
您好，来函收悉，现回复如下， 需要明确以下几点：1.该业务可以理解成前期是租赁土地，后期由租变为买了？如果是的话，应该对租金抵顶购价有相关的约定的，现在补入账也应依据相关规定来处理。2.当年涉及的土地局罚款应计入营业外支出，不能在税前扣除，现在补入账具体是用营业外支出科目？还是以前年度损益调整科目？需要看企业适用的哪个财务制度，如果是小准则，就计入营业外支出；如果是企业制度或企业准则，认为金额重大的就用以前年度损益调整，如果认为金额不重大的也可以直接用营业外支出。 建议您联系您的客户经理 ，加入企业微信群享受及时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-09-29
-
开票内容为无烟煤，可不可以以原煤入账？
您好，来函收悉，现回复如下， 原则上购进什么就应该开什么的发票，并按开票内容来入账的。因无烟煤与原煤的品质价格不同，二者不能直接划等号，所以不应以原煤来入账的。 建议您联系您的客户经理 ，加入企业微信群享受及时答疑。 祝工作快乐... <立即查看>2021-09-29
-
汇总纳税的企业，分店领用税控UKEY.开票软件。开具发票能汇总到总部开票信息中吗
汇总纳税的企业，分店领用税控UKEY.开票软件。开具发票能汇总到总部开票信息中吗... <立即查看>2021-09-28
-
土地先租后买的相关账务处理
老师好!请教一个遗留问题: 公司2010年租赁村委会土地20年，次年延期30年，公司一次性交完租赁费210 万元，对方只开具收款收据无发票。三年后，公司交政府出让金415万元及等税费，办理土地证手续，期间还交土地局罚款8.6万元。当时老板未交手续未入账，现在入账，请问1.租赁费如何入账?能进土地成本吗？ 2，租赁期间的罚款如何入账，能进当期损益吗？还是以前年度损益调整?... <立即查看>2021-09-28
-
开票内容为无烟煤，可不可以以原煤入账？
开票内容为无烟煤，可不可以以原煤入账。... <立即查看>2021-09-28
