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取得走逃失联企业开具的发票，所得税前可以扣除吗? 2020-10-20 10:38
问：税局通知企业取得的增值税专用发票，已被证实为走逃失联企业开具的，现无法补开换开发票，所得税前如何处理? 答：《关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第十二条、十三条、十四条、十六... <立即阅读>
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多月工资合并发，个税如何申报? 2020-10-20 10:37
问：企业现在资金流有点困难，员工10-11月工资将在12月一起发放，个税如何申报? 答：《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第六条规定，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照... <立即阅读>
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海关缴款书可以勾选认证吗? 2020-10-20 10:33
问：增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书后，如需申报抵扣或出口退税，可以勾选认证吗? 答：《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第33号)第二条规定，自2020年2月1日起，增值税一般纳税人取得海... <立即阅读>
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每次发生免征增值税跨境应税行为，都要备案吗? 2020-09-23 15:43
问：企业发生免征增值税跨境应税行为，每次都要备案吗? 答：《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2016年第29号)第八条规定：“纳税人发生免征增值税跨境应税行为，除提供第二条第(二十)项所列服务外，应在首次享受免税的纳税申报期内或在各省、自治区、直辖市和计... <立即阅读>
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保险赔偿款因对方延期支付产生的利息收入，需要缴纳增值税吗？ 2020-09-23 15:42
问：通过诉讼判得的保险赔偿款因延期支付产生了利息收入需要缴纳增值税吗? 答：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第二款规定,被保险人获得的保险赔付,不征收增值税。... <立即阅读>
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销售退回业务会计和税收如何处理? 2020-09-23 15:41
问：上年度销售业务在2020年10月发生退回，我方开具了红字发票，会计和税务申报时应如何处理? 答：《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》第四条规定，企业发生的资产负债表日后调整事项，应当调整资产负债表日的财务报表。 第五条规定，企业发生的资产... <立即阅读>
