14.15年亏损如何填表？

老师，例如如我公司2014年利润表亏100万，但是在14年所得税汇算的时候调增5万，2015年利润表亏300万，15年汇算的时候调增6万，那我这个表中的第二列第四行是填-100还是填-95呢？第二列第五行是填-300还是填-294万呢？谢谢... <立即查看>2017-05-09

A106000标的第二列如何填列？

所得税汇算的表A106000“企业所得税弥补亏损明细表”中的第二列纳税调整后所得，的前一到前五年度是指当年利润表的净利润还是指利润表的净利润 当年（前一到前五年）纳税调整增加额-纳税调整减少额？谢谢... <立即查看>2017-05-09

年报和财务报表的利润总额必须致吗？净利润呢？

2016年年度财务报表利润总额和2016年所得税汇算清缴申报表利润总额必须一致吗？净利润也需要吗？... <立即查看>2017-05-08

关于A107010表的14行填列？

表A107010“免税、减计收入及加计扣除优惠明细表”中的14行，免税收入其他是指？省级奖励资金20万可以在这个表14行填吗？如果不应该，应该在哪里填写？谢谢... <立即查看>2017-05-08

和关联方有购销往来怎么填关联申报表？

我公司与关联方存在货物的购销往来，关联方申报时，应该填那张表呢... <立即查看>2017-05-05

稳岗补助是否需要交纳企业所得税，如何入账？

稳岗补助是否需要交企业所得税，该如何入账... <立即查看>2017-04-19

股东变更后年报需要填吗？企业涉及什么税费？

老师：公司在2015年5月时股东有了变更，当时在税务机关都办理了手续。2016年填报2015年汇算清缴表时，企业基础信息表中，企业股东名称没有变更，这样做不知对否？如不对会有哪些影响？6月底工商年检时，做了变更；问现在填报2016年汇算清缴表，基础信息中股东名称应变更吗？变更后会不会有相关税费需要交纳？... <立即查看>2017-04-17

租金一次性收取，汇算填所得税汇算时A105020表要填吗

请问：我公司是一商业企业，将一办公场所对外出租，租期从2016.5.1---2017.4.30，30000租金提前一次性收到，按权责发生制2016年度做了收入30000/12*8＝20000，所得税汇算时A105020表要填吗？要做纳税调整吗？... <立即查看>2017-04-07

2016年，我公司收到财政补贴27000元，属于大学生创业小微企业安置就业补助（山西省创业带动就业岗位补贴，每人补助1000元，每人都办理失业证），收到时记其他应付款-财政补助，随后转入法人卡支取，该笔钱未作收入，账务处理是否合适，有何风险，所得税要调增吗 ... <立即查看>2017-04-03

免税收入如何进行账务处理的问题？

今天听了武老师的《免税与零税率》的课件，有个疑问，不知道对不对？1、农业免税企业收到免税销售收入，应该借：银行存款 贷：主营业务收入，而不再计算应交的增值税，当企业销售收入达到一般纳税人与小规模纳税人临界点时就会出现企业可能由小规模纳税人被认定为一般纳税人。我个人认为还是应该计算增值税，然后把免征增值税转入营业外收入。2、免税企业所减免的增值税是否需要缴纳企业所得税。农产品销售在16年以前是享受免征企业所得税政策。在2015年企业汇算清缴时，税务局要求把收入与增值税进行价税分离，调减营业收入，调增营业外收入，对所得进行征收企业所得税。那请问企业所取得的增值税是由于免税收入产生的还需要缴纳企业所得税吗？另外假如企业所得5万，其中免征的增值税是3万、企业经营所得是2万，是按照5万交企业所得税还是按照2万交？3、我认为免税收入在账务处理中应该价税分离，请老师指点！！1谢谢老师！！！... <立即查看>2017-03-22

小微企业怎么交所得税？

小微企业怎么交所得税... <立即查看>2016-12-28

个人投资如何缴税和税前扣除问题。

老师，个人以自己的旧设备（当时购买时没开发票）投资自己的公司，以评估公司确定的价格入账，该设备的折旧费能税前扣除吗？... <立即查看>2016-12-25

企业所得税前发生的成本费用没有发票是否可以扣除？

老师您好，我是一家做商贸企业的（一般纳税人），每次进货无法取得发票，比如100元进的货(无发票，只有对方单位的销售单)，120元销售（销售额102.56，销项税17.44），企业所得税102.56*0.25还是（102.56-100）*0.25呢？有啥文件规定吗？... <立即查看>2016-11-21

工资补亏

老师，您好。请教个问题。我2015年汇算清缴2014年时，把2014年底应发未发的工资调增了应纳税所得额，2015年四季度有了盈利，我可以将2015年汇算清缴2014年调增的应发未发工资调减弥补今年吗？（2014年底工资2015年5月份以全部发放）... <立即查看>2016-01-14

弥补亏损

老师，在吗？请教个问题。我2015年汇算清缴2014年时，把2014年底应发未发的工资调增了应纳税所得额，2015年四季度有了盈利，我可以将2015年汇算清缴2014年调增的应发未发工资调减弥补今年吗？（2014年底工资2015年5月份以全部发放）... <立即查看>2016-01-14