-
我单位属哪类优惠
我单位利润总额是265487.1，请问所适用的优惠政策应该是按减半再20%征收还是有其它政策，我报所得税时提示是优惠额为，利润总额*7.5%，这是什么意思... <立即查看>2016-01-07
-
地税代开发票缴纳企业所得税
我的所得税在国税，开外经证在地税代开发票所交的企业所得税是否可以抵减国税缴纳的企业所得税。是否季度申报时直接抵减？... <立即查看>2016-01-06
-
所得税负
老师您好，我单位是自收自支的事业单位。营业范围是：自动化计算机应用技术等。我想问一下我们这种类型的行业所得税负率一般是多少？还有个问题：我们收到小店财政局的专利补助款1200元。应该计入财政补助收入还是营业外收入呢？... <立即查看>2016-01-04
-
所得税汇算
资产总额4千万，利润总额3万元，可以是小型微利企业吗... <立即查看>2015-12-31
-
高企填报 所得税
老师，您好！ 想咨询下，高新技术企业国家有15%的所得税优惠政策，在12月的所得税季度申报时，要怎么填写申报表，麻烦您讲的详细点。公司刚申请的高企，不懂这个该怎样申报。 谢谢老师... <立即查看>2015-12-30
-
高新技术企业
老师，您好！ 1.我公司认定高新技术企业已通过，但还没有拿到认证书。这种情况，我公司在12月的所得税季报中，能不能享受高新技术企业15%的优惠政策。 2.对于高新技术企业，是不是需要到办税大厅备案才能享受优惠政策？ 3.高新技术企业是先按25%征收，以后再退税，还是直接按15%征收？ 4.如果按15%征收，在季度所得税申报表中怎么填报？ 谢谢老师！... <立即查看>2015-12-28
-
所得税征收方式
2016年的所得税征收方式变更什么时间开始呢... <立即查看>2015-12-04
-
季度所得税报表的填报问题
老师您好！ 我单位是小型微利企业 1、第三季度利润总额和实际利润额都是负数，在填季度所得税报表时，第十一行应纳税所得额和第十二行减免所得税额是否为零。 2、季度所得税报表中，本年累计金额栏当中：利润总额和实际利润额都是负数，第十一行应纳税所得额和第十二行减免所得税额是否为零。而1-6月份利润总额为正数，且第十二行减免所得税额有数字，那么第三季度本年累计数栏减免所得税额等于1-6月减免所得税额。在填写附表三时，因第三季度实际利润额为负数，减免所得税额为零，本年累计减免所得税额与1-6月份累计减免所得税额相等，当报表保存时，弹出对话筐：应纳所得税额不能小于减免所得税额，这是什么原因？ ... <立即查看>2015-10-10
-
季度所得税报表的填报问题
老师您好！ 我单位是小型微利企业， 1、第三季度利润总额和实际利润额相等，都是负数，季度所得税报表中 第十一行应纳税所得额和第十二行减免所得税额应为零还是为负数。 2、... <立即查看>2015-10-10
-
2015年5月份汇算2014年度企业所得税,汇算结果需交18万所得税,公司执行小企业会计准则,会计分录如何做?
计提时:借:应交税费_所得税18万 贷:所得税 18万 交纳时:借:应交税费-所得税18万 贷:银行存款18万 结转: 借:所得税18万 贷:本年利润18万... <立即查看>2015-06-23
-
保证金未退
我公司前时间中标政府采购，因各种原因未签订合同，未执行，所以投标前付的投标保证金政府采购不予退还。理由如下：贵公司自愿放弃**招标采购项目，据财政部18号令第75条（中标后无正当理由不与采购人签订合同的）我政府采购中心取消贵公司的中标资格，并不予退还所交纳的保证金**元。 想请教，此不退回的保证金所得税前可否列支，记入哪个科目呢？ ... <立即查看>2015-05-25
-
汇算清缴所得税补交的所得税额问题
执行小企业会计准则企业，汇算清缴补交的企业所得税额如何作账务处理。谢谢！... <立即查看>2015-05-14
-
年度汇算清缴问题
我公司于2014年度成立，由于本年度没有收入，只有部分成立时发生的费用，如银行开户费及手续费，购买防伪税控设备，职工培训费，2014年度没有建账，而在2015年度才开始建账，这样在2014年度发生的费用票据账务处理就做到了2015年度（该账务处理在2015年4月之前，即汇算清缴之前） 请问老师:我公司是否作年度所得税汇算清缴？若作汇算清缴，账载金额对应的费用为零（因2014年没有建账,那么税收金额就是开票日期为2014年度发生费用的票据上的金额吗?这样就得纳税调减，则为亏损，就不交企业所得税。（1)不知该不该作汇算清缴？如果要作，我所说的做法对不对？2014年度作了调减，2015年度就得作调增。（2）如果我说的不对，请老师指点。谢谢！... <立即查看>2015-05-14
-
企业信息表股东填写
老师，您好。我公司在2015年3月变更了法人及股东，请问在填报2014年所得税年报的企业信息表中主要股东的地方，是填旧的法人及股东吗？2015年所得税填报时这里该怎么填？... <立即查看>2015-04-28
-
职工薪酬、业务宣传费、资产折旧表填报
老师，您好。问下纳税调整明细表的具体填报的问题：1.公司发生了业务宣传费、职工薪酬、资产折旧，但都没有纳税调整项目，业务宣传费也没有跨年度。请问涉及相关的表格5050、5060、5080是必须要填报么? 2.公司没有资产加速折旧，5081是空表也要申报还是可以不申报？... <立即查看>2015-04-27
