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肇事“赔偿金”是否要开票？可否税前扣除？ 2017-07-19 08:14
问：我企业销售人员驾驶公司车辆去外地办理业务的路途中，不幸发生了交通意外，因为是我方责任，除保险公司报销以外，还需向对方支付一笔的交通事故赔偿款，金额为1万元，请问这笔赔偿款可以税前扣除吗?是否可以要求对方开具增值税发票? 答：《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入... <立即阅读>
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企业承担客户的“差旅费”如何入账？ 2017-07-18 08:50
问：我企业是一家连锁零售公司，现因经营发展需要，公司办公软件需要增加新的模块，故邀请软件公司工程师来我公司更新软件，合同约定我公司为其承担工程师出差期间的住宿费、餐费、交通费等，请问这些费用我企业可以计入差旅费吗? 答：《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包... <立即阅读>
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专票逾期未抵扣，可以开具红字发票吗？ 2017-07-17 08:23
问：我企业是一家批发零售手机的公司，上月与客户对账时发现，我企业2016年10月邮寄给客户增值税专用发票，客户并未收到，现在客户要求我方重新开具，对于这种情况我企业可以先开具红字发票再重新开具相应的蓝字发票吗? 答：原规定：《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级... <立即阅读>
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窑炉换砖看似“建筑修缮”，实则“修理修配”？ 2017-07-14 08:55
问：我企业是一家建安公司，准备签订一份合同，为一家冶炼企业烧制窑更换耐火砖，即拆旧换新。我企业只有建筑资质，但是对方要求我方按检修开具17%税率的增值税专用发票，合理吗? 答：《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》中第一条第(四)项规定，“建筑服务”... <立即阅读>
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“临时工资”与“劳务费”如何区分？ 2017-07-13 08:25
问：我企业有一个研发中心，开发某研发项目时，聘请某专家对该研发项目进行技术指导与咨询，支付专家的工资有时按月、有时按季、有时按半年度，均以现金方式支付，每次发放的金额在每月5000元-20000元之间，对这部分费用我企业以工资单形式计入了工资薪金支出，这样处理合理吗? 答：《国家税务总局关于企... <立即阅读>
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年中注销分公司，年终汇算总公司如何补、退税？ 2017-07-12 08:26
问：我公司为汇总纳税的企业，主营服饰批发零售，现因整体经济萧条，故将公司旗下的一个分支机构在年度中间结束经营，并进行了税务登记的注销，那么年度终了我企业汇算清缴时，应该按什么分摊比例进行补税或退税? 答：《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国... <立即阅读>
