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修订后的《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)发生了哪些变化? 2019-03-20 08:24
根据财税〔2018〕76号、国家税务总局公告2018年第45号等文件将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长至10年的规定，在表单中增加“前六年度”至“前十年度”行次，满足高新技术企业和科技型中小企业的填报需要;增加“弥补亏损企业类型”等列次，同时将原表... <立即阅读>
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企业发生资产损失取消资料报送后，申报坏账损失时还需要出具专项鉴证报告吗? 2019-03-15 15:39
国家税务总局公告2011年第25号规定，企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上... <立即阅读>
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《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)修订后，纳税人留存备查资料时是不是不需要区分清单申报和专项申报了? 2019-03-14 09:13
国家税务总局公告2018年第15号规定，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 国家税务总局公告2011年第25号规定，企业资产... <立即阅读>
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修订后的《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)发生了哪些变化? 2019-03-12 16:32
国家税务总局公告2018年第15号将资产损失相关资料改为由企业留存备查的规定，结合后续管理的需要，国家税务总局公告2018年第57号对表单行次进行了重新设计。将以“清单申报”和“专项申报”向税务机关申报资产损失的方式修订为按资产类别填报留存备查资产损失的情况。... <立即阅读>
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19年2月新购进单位价值不超过500万元的设备，在第一季度所得税预缴申报选择了一次性扣除，第四季度预缴能否转为正常折旧扣除?如何填报? 2019-03-11 10:52
国家税务总局公告2018年第46号规定，企业根据自身生产经营核算需要，可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的，以后年度不得再变更。 国家税务总局公告2018年第26号《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》(A2010... <立即阅读>
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12月购入的一台价值500万元的大型设备，应在哪个年度一次性税前扣除?12月份如何填报《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)? 2019-03-07 17:05
国家税务总局公告2018年第46号规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前... <立即阅读>
