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倒挂价销售损失，可税前扣除吗? 2018-03-19 16:52
问：企业因生产销售不理想，购入用于加工产品的原材料积压严重，临近保质期。于2017年10月低于进价销售一批原材料，发生的损失可以税前扣除吗? 答：《中华人民共和国反不正当竞争法》第十一条规定，经营者不得以排挤竞争对手为目的，以低于成本的价格销售... <立即阅读>
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搬迁有所得的停止补亏还是继续? 2018-03-14 17:01
问：企业因搬迁停止生产经营，处置搬迁前存货取得收入时，以前年度亏损是停止弥补还是继续弥补? 答：《企业政策性搬迁所得税管理办法》(国家税务总局公告2012年第40号)第二十一条规定，企业以前年度发生尚未弥补的亏损的，凡企业由于搬迁停止生产经营无... <立即阅读>
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核定征收年度能否弥补以前年度亏损? 2018-03-14 16:44
问：我公司2016年度采取查账征收方式，发生亏损50万，2017年度因无法正确计算成本，税局采取核定征收方式进行所得税管理。那我公司2016年发生的亏损能否在2017年度进行弥补? 答：《企业所得税法》第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年... <立即阅读>
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同样是利息支出，纳税调整填报栏次竟有“五种”? 2018-03-14 16:41
问：一般企业2017年度发生向金融企业借款利息支出，向非金融企业借款利息支出，以及向关联企业借款利息支出，如需要做纳税调整，该如何填列《纳税调整项目明细表》? 答：《企业所得税法实施条例》第三十八条规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，... <立即阅读>
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停工损失所得税前如何扣除? 2018-03-12 17:18
问：公司2017年发生停工，确认产品停工损失计入当期管理费用，所得税前扣除是否需要向税局做专项申报? 答：《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第九条规定，下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣... <立即阅读>
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同是“会费”不交税，区别在哪里? 2018-03-07 17:19
问：财税【2016】68号文中规定的会费不征收增值税，但财税【2017】90号文又强调会费免征增值税，同是不交增值税，有何区别? 答：《财政部 国家税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税[2017]90号)第八条规定... <立即阅读>
