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广东国税货劳处发布：税改后填报实务12问(一) 2018-06-11 16:03
调整增值税税率后的纳税申报系列问题 问题一：本期申报中，既有17%原适用税率增值税发票，又有16%适用税率增值税发票，按要求填列《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)后，申报表中“销售额”栏×税率不等于“销项(应纳)税额栏，是否... <立即阅读>
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不论土地如何入账，这个税都得交! 2018-06-08 09:47
问:我公司购买一块土地新建厂房，厂房建成后土地价值如何入账?如分开核算是否缴纳房产税? 答：《企业会计准则第 6 号——无形资产》应用指南第六条规定，企业取得的土地使用权通常应确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，... <立即阅读>
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税改后，加油站可以转为小规模纳税人吗? 2018-06-07 17:26
《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)规定，自2018年5月1日至2018年12月31日期间，符合条件的一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。 《成品油零售加油站增值税征收管理办法》... <立即阅读>
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5.1之后开具17%的发票不符合规定，如何加收滞纳金和罚款? 2018-06-06 17:35
问：企业5.1之前未申报未开票收入，但5.1之后开具了17%税率的发票，如何加收滞纳金和罚款? 答：《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从... <立即阅读>
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先开票，后发货，两税确认时间不同! 2018-06-06 17:26
问：我公司与客户签订购销合同，合同约定：2018年5月10日收到预收款时即开具发票，但该货物发出时间为2018年6月20 日。如此操作对我公司的增值税和企业所得税有何影响? 答：《增值税暂行条例》第十九规定，销售货物或者应税劳务，为收讫销售... <立即阅读>
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“已交税金”在什么情况下核算? 2018-06-04 10:20
问：新成立的一般纳税人企业每月缴纳的增值税计入“已交税金”核算对吗? 答：《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》(财会[2016]22号)第一条规定，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值... <立即阅读>
