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货流追踪、上下游联查，揭开虚开发票骗税内幕！ 2020-03-06 13:30
从稽查手段上看，利用金税三期系统、电子底账系统分析发票，结合第三方信息公示系统锁定企业，发函核查上游资金状况，并结合资金流分析和外调取证，已经成为常见的税务稽查手段。 从稽查着眼点上看，异地采购，进项发票顶额开具、单价波动大等现象是税务稽查的重点；这些特征是虚开发票，骗取出口退税的明显...<立即阅读>
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大数据分析查出“其他应付款”异动背后隐藏的内幕！ 2020-02-27 10:09
从稽查手段上看，“金税三期+电子底账+第三方平台”的大数据平台已经形成，利用大数据创新的高科技技术分析方法已经在税务稽查中普遍应用。只要企业数据留下痕迹，就会被快速获取，稽核比对后异常数据一目了然。 从稽查着眼点看，往来挂账，尤其是“其他应付款”长期挂账且金额较大，或突然发生异常变动早...<立即阅读>
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苗木长“蛀虫”，税警联合铲除！ 2020-02-21 09:36
本案中，利用大数据平台查询、筛查、分析企业的开票情况，核查账户资金流转情况，配合实地调查取证已经成为税局稽查虚开发票的重要手段；顶额开具发票、开票时间集中、受票单位涉及地区广且分散已经成为税务稽查的重要着眼点。涉案企业利用涉农税收优惠政策短期内大肆开票且开票金额巨大，引发税务机关的稽查，最终受到法律...<立即阅读>
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2000万咨询费到底给了谁？ 2020-02-14 17:35
本案中，分析企业成本数据、外调开票企业和银行往来信息锁定证据已经成为税务稽查的手段。而将企业利润率与所处行业的平均利润率进行比对也已经成为税务稽查的重点。涉案企业虚构咨询业务，购买咨询费发票虚列成本，将资金转移到未备案的隐秘账户，导致利润率显著低于行业利润率，最终引发稽查，可谓“拣了芝麻丢了西瓜”，...<立即阅读>
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警方查黑案，税局协查反牵土地“划转”逃税大案！ 2020-02-05 17:15
从稽查手段上看，税警等各部门协查、互通信息取证的风险管理手段已经在税务机关普遍应用；分析申报资料的疑点，必然需要企业提供合同作为佐证；资金流分析、企业及相关责任人账户核查已成为查证虚构合同逃避缴纳税款的必然途径。 从稽查着眼点上看，一笔业务同时牵扯数家企业资金流转，是虚构合同，少计收入...<立即阅读>
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数据流中“筛”出虚开实证 2020-01-22 10:04
从稽查手段上看，实地核查与外部调查相结合，利用第三方信息情报分析工具完成虚开发票资金流取证已经逐渐成为稽查的常用手段; 从稽查重点上看，税负与其他月份相比明显偏低已经成为税局的稽查着眼点，本案中该企业在取得涉案发票月份的税负明显偏低，较大可能是接受上游的虚开发票后虚抵进项最终导致税负较低的...<立即阅读>
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接近行业税负未必是安全区，销售额暴露“账外账”！ 2020-01-15 09:53
从稽查手段上看，根据举报线索锁定稽查企业也被税局普遍认可；删除的数据利用技术手段基本都可以恢复；银行账户及企业相关负责人账户清查比对已成为稽查账外收入的必要手段。 从稽查重点上看，税负率是否偏离行业税负过大是衡量企业是否有隐瞒收入或虚抵进项的最基本的横向异常指标，销售额变动是否过大...<立即阅读>
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销售额突增的交税大户，反成为稽查虚开骗税的典型！ 2020-01-10 10:43
从稽查手段上看，税警联合采用同步取证、上下联打、横向联查、内外联动的方式，核实涉案企业资金流、票据流、货物流的一致性及真实性已经成为打击虚开发票的常用手段。 从稽查重点上看，销售额巨幅上升且与企业规模或生产能力不符、三流不一致、账户资金即进即出且金额相差接近稽查关注的虚开手续费比例，是...<立即阅读>
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收入锐减，阴阳合同，啥“状况”？ 2020-01-02 10:27
本案中，该企业近几年业务收入和所缴税款与之前相比锐减逾七成，因而引起税务机关的关注，检查人员一组核查合同，另一组检查账簿，发现了阴阳合同的内幕，经过兵分三路外调，最终发现账外收取的大额利息未申报纳税。在企业生产经营规模基本不变的情况下，企业所得税申报收入和所缴税款突然锐减往往会引起税务机关的关注，从...<立即阅读>
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匿名举报揭开“技术开发费”黑幕 2019-12-26 08:30
本案中，该企业连续三年企业所得税贡献率偏低引起税务机关的关注，检查人员对该企业实地核查，检查了主营业务成本明细账，并运用电子底账系统大数据平台开展数据分析与外围调查相结合，税警联合揪出了背后的一条虚开发票“大鱼”，最终受到了法律的严惩。连续三年企业所得税贡献率偏低并低于同行业其他企业，有可能存在少计...<立即阅读>
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两度玩失联，竟是无货虚开！ 2019-12-19 16:36
无货虚开，资金流是不会骗人的，税务机关依托金税三期系统，往往从资金流着手调查，找出企业的虚开证据。所以，虚开不要抱侥幸，税局一定会顺藤摸瓜找到你！...<立即阅读>
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上下游协查常态化，云平台比对秒查虚开！ 2019-12-12 09:37
税务总局“云平台”整合了企业的涉税信息，包含发票流向分析、关联关系分析等模块，具有画像功能以及异地企业基本信息和购销信息查询功能，能够直观勾勒出企业上下游的购销关系，并可在关系图谱中进行在线分析。本案中，检查人员正是通过该平台，实现了对异地纳税人基本信息的穿透查询。同时也提醒企业，异地虚开别抱侥幸，...<立即阅读>
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贸易企业被利用，想吃“馅饼”却落陷阱！ 2019-12-05 15:14
本案是一起变票虚开的大案，商贸企业进销品名背离是税务机关稽查的重点，发票电子底账系统能够自动比对进销发票的品名，如果销非所购，就有可能涉嫌变票虚开，会引发税务稽查。商贸企业一定不要抱侥幸，一定要保证购进货物与销售货物的品名一致性。...<立即阅读>
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只有4人的劳务公司，“干”出1亿元的业务？ 2019-11-28 10:09
本案是一起非常典型的建筑服务企业虚开发票违法案件。涉案企业表现为业务量短期暴增，税负明显低于同行业......税务机关则通过互联网大数据预警平台，筛出开票量激增的企业，同时比较企业规模与开票量是否匹配，最终顺藤摸瓜找到了虚开发票大户。企业千万不要钻税法的空子，现在税务机关进行大数据分析可以精准筛查企...<立即阅读>
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一条信息挖出三千万税款 2019-11-20 09:47
实务中，税务机关往往综合利用第三方平台信息与企业申报信息相比对，根据比对结果相符与否决定下一步的稽查方向，实地调查往往采用内查与外调相结合的方法得出令企业信服的结果。企业一定要及时学习了解相关涉税法规，不断提高财务核算水平和涉税业务处理能力，不要抱侥幸钻空子。...<立即阅读>
